徐志勇老师－管理会计：数字化决策与集团财务管控

【现金之痛】明明赚了利润，却发现账上没钱发工资、交水电费，企业到底还能“熬”多久？企业如何进入缺钱的境地？
【利润之痛】采购材料价格居高不下，如何让供应商的供货价格下降 20%？
【FP之痛】采购 100 万，不要 80 万，吃了大亏可能您还不知道！
【收款之痛】业务人员收不回钱，理由是行情不好客户不给钱，老板又没办法，财务也不知道怎么

                管理会计：数字化决策与集团财务管控

                 主讲：徐志勇

【课程背景】

【现金之痛】明明赚了利润，却发现账上没钱发工资、交水电费，企业到底还能“熬”多久？企业如何进入缺钱的境地？

【利润之痛】采购材料价格居高不下，如何让供应商的供货价格下降 20%？

【FP之痛】采购 100 万，不要 80 万，吃了大亏可能您还不知道！

【收款之痛】业务人员收不回钱，理由是行情不好客户不给钱，老板又没办法，财务也不知道怎么办？

【库存之痛】库存一直居高不下，占用大量资金，而生产、采购、销售等部门漠不关心—

—如何让业务部门关心库存，并通过财务手段降低企业库存？

【决策之痛】产品毛利率 20%，现在客户要求价格下降 25%，如何让这个亏损的订单实现赢利？

【税务之痛】公司利润本来就不高，税交多了，压力大；税交少了，又怕被税务盯上；财务说公司税务风险很高，但到底高在哪，如何预防？税务到底如何筹划，既能降低风险，又能少交税？

【规模之痛】随着企业横向和纵向的发展，管理成本居高，同时管理难度越来越大，作为企业的财务中心，如何掌控集团财务大局？

一个的财务管理者，不仅要有出色的账务处理能力，还需要具备一定的运营管控手段。透过数字管理企业，才能让你的决策经得起挑战，才能让你掌握企业运营的核心！

【课程收益】

ü 学会使用财务工具来指导企业运作

ü 简单、快速读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业

ü 掌握营运资本、成本控制、预算管理和等财务控制方法，提升管理水平

ü 运用财务分析解读经营管理，寻求提高管理效率和提升经营绩效的有效方法

ü 运用财务管控手段，将人、财、物掌控于集团总部

【培训对象】

财务总监、财务经理、主管，各财务专员、出纳等岗位

【课程大纲】

导言：

1. 财务人员的4大价值

2. 财务经理角色定位：大财务视角

3. 财务经理的“三大纪律八项注意”

模块 1：阅读报表——轻松读懂财务报表，解读企业运营过程与结果

1. 企业的“底子”：资产负债表——钱从哪来？花到哪去了？

- 钱是谁的？

- 财务实力如何？成长性怎样？

- 财务结构是否合理？有何风险？

2. 企业的“面子”：利润表——企业赚钱了吗？

- 哪些关键因素会影响利润？

- 主要利润来源于正当“职业”吗？

- 怎么找到利润的责任部门？

3. 企业的“日子”：现金流量表——企业是否健康？

- 为何有利润却没钱？

- 企业的钱是如何花掉的？

- 为何长期亏损的企业却受投资者青睐？

4. 为什么说财务报表具有一定的“欺骗性”

【游戏】申报个人资产（通过小游戏读懂财务报表）

【案例】

案例 1：通过房子的案例来理解三大财务报表

案例 2：如何做这个决策：买车还是租车？

案例 3：某公司的“不务正业”解析

【工具1】内部管理用的《资金需求预测表》

模块 2：分析决策——搞好财务分析，掌控企业运营命脉

1. 财务分析的核心思路

- 一个起点：市场规模

- 三大杠杆：市场杠杆、管理杠杆、财务杠杆

- 两大结果：风险和回报的平衡

2. 通过运营分析，改善绩效提升盈利能力

- 如何衡量短期还债能力：流动比率、速动比率

- 如何提高资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率

- 如何优化资本结构：资产负债率

- 如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE

3. 剖析核心指标，迅速提高

- 财务“金字塔”分解：

- 利润回报：少花钱，多赚钱

- 资产周转：少占用钱，多收钱

- 财务结构：学会用别人的钱赚钱

【案例】

案例 4：卖服装怎么赚大钱？

案例 5：中联重科、小米手机、三星手机的财务战略

案例 6：企业业绩要翻番，如何解决钱的问题？

案例 7：苏宁电器/阿里巴巴“无本经营”策略

【工具2】财务“金字塔”分析法

模块3：营运资金——确保稳健发展的“生命线”

1. 企业业务循环与资金循环的关系

2. 营运资本的结构及影响

3. 资金效率、风险的分析与控制

· 如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况

· 各部门的工作对公司营运资本的影响及改善

· 资金周转危机的类型与应对

· 管好营运资本，确保企业稳健经营

- 营运资金管理——企业出现资金周转危机的主因

- 应收账款管理——经营性现金主要来源

- 仓库存货管理——解决无数企业的顽疾

- 固定资产管理——引起经营风险的主要因素

【场景应用】不同发展过程中的资金战略选择

【案例】案例8：企业业绩要翻番，如何解决钱的问题？

模块 4：降本增效——加强成本管理，创造直接经营效益

1. 从管理上认识成本管理

- 从会计角度成本表达

- 从管理角度认识成本、对成本控制的重新思考

2. 找到成本控制的责任主体

- 成本管理管什么

- 本-量-利模型分析

- 谁对成本的管理和控制负责

3. 进行有效的成本管控

- 成本控制的原理

- 成本控制的要点

- 成本控制成功的关键因素

【案例】

案例 9：“亏损”产品也能赚钱的案例

案例 10：是否接受这一批特殊的产品？

案例 11：沃尔玛致胜的成本策略

案例 12：知己知彼——采购“大砍价”技巧

【工具3】保本点与保利点模型（BEP 模型）

模块 5：集团财控——变革时代的集团化财务管控

1. 集团型企业的特点与管控模式

- 集团型企业管控模式

- 集团管控模式选择的主要要素

2. 集团型企业财务组织职能体系

- 集团型企业财务管理体制的选择

- 集团型企业财务组织与功能的设计

- 财务角色定位和变化趋势

3. 集团型企业财务管控重点

- 财务管控是集团管控的核心方式

- 集团型企业财务管控重点

- 集团型企业现金流管控策略

【案例】

案例 13：集权型案例：万科“强势总部”模式

案例 14：混合型案例：攀枝花钢铁

案例 15：GE财务机构

课后总结、答疑。