徐志勇老师：税务管理与税务筹划

企业税种多，税负重，税务成本太高——财税人员如何运用税务手段来降低税负？
业务部门在签订合同时，没有明确相关的税务事宜，财税人员也没有直接参与其中，导致企业交了很多的“冤枉税”——企业如何避免？
是不是只有大企业才可以做税务筹划，中小型企业可以做税务筹划吗？如何做税务筹划呢？
税务知识晦涩难懂，而且税收政策经常变化，财税人员如何轻松学习税务知识？

税务管理与税务筹划

主讲：徐志勇

 【课程背景】

· 企业税种多，税负重，税务成本太高——财税人员如何运用税务手段来降低税负？

· 业务部门在签订合同时，没有明确相关的税务事宜，财税人员也没有直接参与其中，导致企业交了很多的“冤枉税”——企业如何避免？

· 是不是只有大企业才可以做税务筹划，中小型企业可以做税务筹划吗？如何做税务筹划呢？

· 税务知识晦涩难懂，而且税收政策经常变化，财税人员如何轻松学习税务知识？

所谓税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益——即，利用国家税法及相关法律政策，获取税务利润。我们国家税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，加上这方面的专业人才非常匮乏，如何在短时间内较地掌握操作难度较大的税务筹划技巧是摆在企业管理者面前的一道难题。在当前经济增长放缓、企业利润微薄的情况下，通过合理的税务筹划改善赢利更是具有巨大的现实意义。

【课程收益】

· 【知识系统】综合介绍各业务环节和税种的知识与技巧，系统解决企业问题

· 【匹配案例】税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出容易掌握

· 【与时俱进】结合国内税收制度和政策的变化，传递手的信息

【培训对象】

· 税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

· 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

· 总经理、董事会成员等企业高管

【课程大纲】

模块一：税务筹划的相关知识

1、税务筹划的动力机制

- 降低税收成本

- 实现涉税零风险

- 获取资金时间价值

2、税务筹划的本质：事前性、合规性、可行性

3、税务筹划的主要内容

- 合法节税

- 合理避税

- 税负转嫁

4、税务筹划的基础

- 相关法律、法规

- 相关会计准则、制度

- 风险控制与防范

模块二：税务筹划的平台及技术手段

1、价格平台：转让定价的运用

2、优惠平台：税收优惠的运用

3、漏洞平台：政策遗漏的运用

4、空白平台：政策未规定的运用

5、弹性平台：税法幅度的运用

6、规避平台：临界点的运用

7、其他平台：减、免、退、抵免的运用

【案例】

案例1：某集团设立销售公司带来的税务影响

案例2：某双软企业的优惠平台案例分析

案例3：“个人网店税单”开出之后

模块三：税务筹划的策略技巧及案例分析

1、流转税的税务筹划及案例分析

- 增值税：营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等

- 关税：进口完税价格、保税制度、进料和来料加工的选择等

2、企业所得税的税收筹划与案例分析

- 企业设立：公司类型、设立地点的选择等

- 投资和融资：资金拆借、占用、租赁等

- 销售环节：产品价格制定、销售返利等

- 内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

- 股权投资：持有收益、转让收益等

- 税收优惠：行业优惠、定期减免税、加计扣除等

- 企业重组：一般重组和特殊重组等

3、个人所得税的税收筹划与案例分析

- 工资薪金：工资与劳务的转化等

- 劳务报酬：分次、分项等

- 奖金的发放：分月、集中发放等

- 股息红利：股东拿工资还是股息等

4、财产、行为税的税收筹划与案例分析

- 印花税：合同金额、人数等

- 土地增值税：增量、收入、成本等

【案例】

案例1：某工业企业的分散经营案例

案例2：某钢结构制造商的混合销售案例

案例3：某企业的房屋租赁业务案例

模块四：税收法规政策的变化

1、营业税改征增值税新政

2、企业所得税和个人所得税

3、房产税、土地使用税等

4、其他税种政策解读

5、综合税收政策和税收征管

【案例】

案例1：建筑行业营改增对企业利润的影响

案例2：同样的销售行为，纳税成本却不一样

案例3：采购要不要的问题

案例4：不同的股东身份，交的税相差一倍

课后讨论、咨询与答疑。